Zahnarztkosten von der Steuer absetzen

Krankheitskosten zählen zu den außergewöhnlichen Belastungen. Das Finanzamt erkennt an, dass diese Ausgaben unvermeidbar sind — erwartet aber, dass Sie einen Teil davon selbst tragen. Dieser Teil ist die zumutbare Eigenbelastung.

Erst was darüber hinausgeht, mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die Rechnung sieht so aus: Selbst getragene Krankheitskosten im Kalenderjahr − zumutbare Eigenbelastung = abziehbarer Betrag

Entscheidend ist das Wort selbst getragen. Was Ihre Krankenkasse als Festzuschuss übernommen hat, zählt nicht. Was eine Zahnzusatzversicherung erstattet hat, ebenfalls nicht. Angesetzt wird ausschließlich, was tatsächlich bei Ihnen hängen geblieben ist.

Drei Faktoren bestimmen die Grenze:
Der Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte. Je höher er ist, desto mehr müssen Sie selbst tragen.

Ihr Familienstand. Für Alleinstehende gilt ein anderer Satz als für Zusammenveranlagte.

Die Zahl Ihrer Kinder. Mit Kindern sinkt der Prozentsatz.

Die zumutbare Belastung ist gesetzlich gestaffelt und hängt von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ab — die genaue Berechnung hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Ihr Steuerprogramm oder Ihre Steuerberatung ermittelt den für Sie geltenden Satz.

Hier liegt der eigentliche Gestaltungsspielraum. Die zumutbare Eigenbelastung wird pro Kalenderjahr berechnet, nicht pro Behandlung.

Wer eine größere Sanierung über zwei Jahre streckt, muss die Eigenbelastungsgrenze zweimal überspringen — und bleibt womöglich beide Male darunter. Wer dieselben Kosten in einem Jahr bündelt, überspringt sie einmal und kann den Rest absetzen.

Ein vereinfachtes Beispiel:

Dieselben Ausgaben, unterschiedliches Ergebnis. Wer ohnehin plant, mehrere Behandlungen durchführen zu lassen, sollte diesen Aspekt kennen.

Wichtig ist dabei: Medizinische Notwendigkeit geht immer vor. Eine dringende Behandlung um Monate zu verschieben, um ein Steuerjahr zu treffen, ist keine gute Idee — der Zahn folgt keinem Kalender. Der Hinweis gilt für planbare Maßnahmen.

Absetzbar ist grundsätzlich, was der Behandlung dient und von Ihnen selbst getragen wurde:

• Eigenanteile bei Zahnersatz, Kronen, Brücken, Implantaten
• Zuzahlungen für Behandlungen
• Kosten für kieferorthopädische Behandlungen
• Fahrtkosten zur Praxis
• Kosten für ärztlich verordnete Hilfsmittel

Bei rein kosmetischen Leistungen ohne medizinische Indikation — Bleaching ist das Standardbeispiel — erkennt das Finanzamt die Kosten in der Regel nicht an. Bei Leistungen, deren Notwendigkeit strittig sein könnte, ist eine ärztliche Begründung hilfreich.

Was Sie in jedem Fall brauchen: Belege. Sammeln Sie Rechnungen, Zahlungsnachweise und den Erstattungsbescheid Ihrer Kasse. Wie Sie eine Rechnung lesen und prüfen, steht unter Zahnarztrechnung verstehen.

Ein häufiger Fehler: Die volle Rechnungssumme wird angesetzt, obwohl die Kasse oder eine Zahnzusatzversicherung einen Teil erstattet hat.

Angesetzt wird nur Ihr tatsächlicher Eigenanteil. Erfolgt die Erstattung erst im Folgejahr, ist sie in dem Jahr gegenzurechnen, in dem sie zufließt. Diese Details klärt am besten eine Steuerberatung — sie sind der häufigste Anlass für Rückfragen des Finanzamts.

Wer den Eigenanteil in Raten zahlt, kann die Kosten in dem Jahr ansetzen, in dem sie abgeflossen sind — also in dem die Raten tatsächlich gezahlt wurden. Bei einer über zwei Jahre laufenden Finanzierung verteilen sich die Beträge damit automatisch auf zwei Jahre, was steuerlich ungünstig sein kann.

Das ist kein Argument gegen Ratenzahlung, aber ein Punkt, den man kennen sollte. Mehr zu den Finanzierungswegen unter Ratenzahlung beim Zahnarzt.

Steuerlich lässt sich nachträglich wenig gestalten. Was Sie tun können: Belege vollständig sammeln und bei planbaren größeren Behandlungen die zeitliche Bündelung mitdenken.

Wenn eine Sanierung ansteht, ist der erste Schritt der Heil- und Kostenplan — er zeigt, welcher Eigenanteil auf Sie zukommt und in welchem Zeitraum. Eine Praxis in Ihrer Nähe finden Sie über die Zahnarztsuche.